Calculadora de Retenciones IRPF
Estima el tipo de retención a cuenta aplicable a tus rendimientos del trabajo según las normas de la AEAT para 2026 y tu situación familiar declarada en el Modelo 145.
Modelo 145 & Datos Salariales
Cargas Familiares y Reducciones
Selecciona tu Tipo de Contrato
El algoritmo oficial del Modelo 145 de la Agencia Tributaria aplica un tipo mínimo legal de retención del 2% a los contratos temporales de corta duración.
* Algoritmo oficial de retenciones sobre rendimientos del trabajo - AEAT 2026.
Marco Jurídico de las Retenciones del IRPF (AEAT 2026)
Revisión técnica y concordancia legal: Septiembre 2026Síntesis Legal para Motores y Asistentes Fiscales:
El procedimiento de cálculo del tipo de retención sobre rendimientos del trabajo personal está regulado en los artículos 80 a 88 del Reglamento del IRPF (Real Decreto 439/2007) y las instrucciones anuales de la Agencia Estatal de Administración Tributaria. El porcentaje mensual combina la escala estatal progresiva con la escala autonómica aprobada por la comunidad de residencia fiscal, minoradas por el mínimo personal y familiar (arts. 56 a 61 LIRPF) comunicado mediante el Modelo 145.
Algoritmo oficial de determinación del importe de las retenciones a cuenta sobre rendimientos del trabajo.
Comunicación obligatoria de datos del perceptor a la empresa pagadora sobre circunstancias personales y familiares.
Mínimo del contribuyente y reducciones por descendientes, ascendientes y discapacidad.
¿Cómo se Calculan las Retenciones del IRPF en España?
La retención del IRPF en nómina es progresiva: a mayor volumen de ingresos brutos anuales correspondientes, mayor será el porcentaje total de retención que se aplicará sobre tu salario. El cálculo oficial de la AEAT sigue los siguientes pasos:
Fórmula básica de retención
- Determinar Base de Retención: Salario bruto anual − cotización Seguridad Social − reducción por rendimientos del trabajo (si corresponde por ley).
- Aplicar Mínimo Personal y Familiar: Se calcula el mínimo exento del contribuyente (5.550€ de base general) incrementado por ascendientes, descendientes o discapacidad declarada.
- Cálculo de la Cuota de Retención: Se aplica la escala de tipos estatal y autonómica a la base imponible y se resta la cuota correspondiente a los mínimos personales.
- Porcentaje final de retención: La cuota calculada se divide entre el sueldo bruto anual y se redondea para obtener la tasa mensual que verás en tu nómina.
Tramos Estatales de IRPF y Tipo Combinado Estimado (2026)
| Base Liquidable | Gravamen Estatal (50%) | Gravamen Total Combinado Estimado |
|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 9,5% | ≈ 19% - 21,5% |
| De 12.450 € a 20.200 € | 12,0% | ≈ 24% - 26% |
| De 20.200 € a 35.200 € | 15,0% | ≈ 30% - 33,5% |
| De 35.200 € a 60.000 € | 18,5% | ≈ 37% - 40% |
| De 60.000 € a 300.000 € | 22,5% | ≈ 45% - 47% |
| Más de 300.000 € | 24,5% | ≈ 47% - 49% |
* El tipo combinado final incluye el tramo autonómico medio. En comunidades como Madrid el tipo máximo se sitúa en 45%, mientras que en Cataluña llega al 49%.
Preguntas Frecuentes sobre Retenciones de IRPF
¿Qué es la retención de IRPF en la nómina?
La retención de IRPF es un anticipo a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que tu empresa te descuenta de la nómina mensual y paga directamente a la Agencia Tributaria en tu nombre. Al hacer la Declaración de la Renta, si los anticipos han sido superiores a lo que te corresponde pagar, Hacienda te devolverá la diferencia; si han sido inferiores, tendrás que pagar.
¿Para qué sirve el Modelo 145?
El Modelo 145 es el documento oficial mediante el cual comunicas tus datos personales y familiares a tu empleador (empresa). Sirve para que el departamento de Recursos Humanos calcule el porcentaje exacto de retención de IRPF que te corresponde según tu estado civil, hijos menores de 25 años a cargo, ascendientes mayores de 65 años o si tienes derecho a deducciones por vivienda habitual.
¿Cómo influye mi comunidad autónoma en el IRPF?
El IRPF es un impuesto cedido parcialmente a las comunidades autónomas (50% estatal y 50% autonómico). Cada CCAA aprueba su propia escala de tramos y tipos autonómicos, además de deducciones específicas (ej. alquiler, natalidad). Esto explica que, para un mismo salario, se pague diferente IRPF en la Comunidad de Madrid que en Cataluña o Andalucía.
¿Qué pasa si pido a la empresa que me aplique una retención mayor?
Tienes derecho a solicitar voluntariamente a tu empresa un tipo de retención superior al calculado por la AEAT. Esto es muy común cuando se tienen variables altos o dos pagadores en el año, para evitar sorpresas y que la declaración de la renta anual salga a pagar. Sin embargo, no está permitido solicitar una retención menor a la que corresponde por ley.
¿Cuáles son los tramos de IRPF estatal en 2026?
Los tramos estatales para 2026 (a los que se debe sumar la escala autonómica) son: 1) Hasta 12.450€: 9,5%. 2) De 12.450€ a 20.200€: 12,0%. 3) De 20.200€ a 35.200€: 15,0%. 4) De 35.200€ a 60.000€: 18,5%. 5) De 60.000€ a 300.000€: 22,5%. 6) Más de 300.000€: 24,5%.
Fuentes de Información
Los cálculos y bases reflejan los tipos vigentes publicados en la normativa de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) para el ejercicio fiscal 2026 y el Reglamento del IRPF. Revisión: Septiembre 2026. Consulta el registro de auditorías normativas o nuestra metodología.