Calculadora de Retenciones IRPF
Estima el tipo de retención a cuenta aplicable a tus rendimientos del trabajo según las normas de la AEAT para 2026 y tu situación familiar declarada en el Modelo 145.
Modelo 145 & Datos Salariales
Cargas Familiares y Reducciones
4926,00 €
410,50 € (12 pagas)
Desglose Matemático del Cálculo de Retención
Bases Legales y Referencias Fiscales (2026):
- Modelo 145: Declaración obligatoria de datos del perceptor a su pagador para la determinación del tipo de retención, regulada en el artículo 88 del Reglamento del IRPF.
- Escalas Progresivas: Tarifas del IRPF aprobadas en la Ley del IRPF 35/2006 y las actualizaciones autonómicas de las leyes de presupuestos.
- Mínimos Exentos de Retener: Umbrales del artículo 81 del Reglamento del IRPF para garantizar el SMI libre de retenciones a cuenta.
¿Cómo se Calculan las Retenciones del IRPF en España?
La retención del IRPF en nómina es progresiva: a mayor volumen de ingresos brutos anuales correspondientes, mayor será el porcentaje total de retención que se aplicará sobre tu salario. El cálculo oficial de la AEAT sigue los siguientes pasos:
Fórmula básica de retención
- Determinar Base de Retención: Salario bruto anual − cotización Seguridad Social − reducción por rendimientos del trabajo (si corresponde por ley).
- Aplicar Mínimo Personal y Familiar: Se calcula el mínimo exento del contribuyente (5.550€ de base general) incrementado por ascendientes, descendientes o discapacidad declarada.
- Cálculo de la Cuota de Retención: Se aplica la escala de tipos estatal y autonómica a la base imponible y se resta la cuota correspondiente a los mínimos personales.
- Porcentaje final de retención: La cuota calculada se divide entre el sueldo bruto anual y se redondea para obtener la tasa mensual que verás en tu nómina.
Tramos Estatales de IRPF y Tipo Combinado Estimado (2026)
| Base Liquidable | Gravamen Estatal (50%) | Gravamen Total Combinado Estimado |
|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 9,5% | ≈ 19% - 21,5% |
| De 12.450 € a 20.200 € | 12,0% | ≈ 24% - 26% |
| De 20.200 € a 35.200 € | 15,0% | ≈ 30% - 33,5% |
| De 35.200 € a 60.000 € | 18,5% | ≈ 37% - 40% |
| De 60.000 € a 300.000 € | 22,5% | ≈ 45% - 47% |
| Más de 300.000 € | 24,5% | ≈ 47% - 49% |
* El tipo combinado final incluye el tramo autonómico medio. En comunidades como Madrid el tipo máximo se sitúa en 45%, mientras que en Cataluña llega al 49%.
Preguntas Frecuentes sobre Retenciones de IRPF
¿Qué es la retención de IRPF en la nómina?
La retención de IRPF es un anticipo a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que tu empresa te descuenta de la nómina mensual y paga directamente a la Agencia Tributaria en tu nombre. Al hacer la Declaración de la Renta, si los anticipos han sido superiores a lo que te corresponde pagar, Hacienda te devolverá la diferencia; si han sido inferiores, tendrás que pagar.
¿Para qué sirve el Modelo 145?
El Modelo 145 es el documento oficial mediante el cual comunicas tus datos personales y familiares a tu empleador (empresa). Sirve para que el departamento de Recursos Humanos calcule el porcentaje exacto de retención de IRPF que te corresponde según tu estado civil, hijos menores de 25 años a cargo, ascendientes mayores de 65 años o si tienes derecho a deducciones por vivienda habitual.
¿Cómo influye mi comunidad autónoma en el IRPF?
El IRPF es un impuesto cedido parcialmente a las comunidades autónomas (50% estatal y 50% autonómico). Cada CCAA aprueba su propia escala de tramos y tipos autonómicos, además de deducciones específicas (ej. alquiler, natalidad). Esto explica que, para un mismo salario, se pague diferente IRPF en la Comunidad de Madrid que en Cataluña o Andalucía.
¿Qué pasa si pido a la empresa que me aplique una retención mayor?
Tienes derecho a solicitar voluntariamente a tu empresa un tipo de retención superior al calculado por la AEAT. Esto es muy común cuando se tienen variables altos o dos pagadores en el año, para evitar sorpresas y que la declaración de la renta anual salga a pagar. Sin embargo, no está permitido solicitar una retención menor a la que corresponde por ley.
¿Cuáles son los tramos de IRPF estatal en 2026?
Los tramos estatales para 2026 (a los que se debe sumar la escala autonómica) son: 1) Hasta 12.450€: 9,5%. 2) De 12.450€ a 20.200€: 12,0%. 3) De 20.200€ a 35.200€: 15,0%. 4) De 35.200€ a 60.000€: 18,5%. 5) De 60.000€ a 300.000€: 22,5%. 6) Más de 300.000€: 24,5%.
Fuentes de Información
Los cálculos y bases reflejan los tipos vigentes publicados en la normativa de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) para el ejercicio fiscal 2026, así como el reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Consulta nuestra metodología para más detalles.